Keep Moving

Review Pertemuan Kelima

Dosen Dr.Prihantoro

Mata Kuliah Bank dan Lembaga Keuangan 2

Untuk melihat kondisi sebuah bank, kita dapat melihat pada LDR. Apa itu LDR? LDR (Loan Deposit Ratio) adalah kredit yang mampu dikeluarkan oleh suatu bank untuk pinjaman ke masyarakat. LDR ini didapat dari dana yang dihasilkan dari simpanan masyarakat ditambah dengan modal bank itu sendiri.

Dari ilustrasi diatas menjelaskan bahwa ada tiga kondisi bank dalam kebijakan mengeluarkan LDR (kredit yang disalurkan oleh bank ke masyarakat) :

Jika suatu bank dalam kondisi kebijakan ekspansif maka menandakan bahwa perusahaan tersebut bisa menyalurkan LDR nya hingga 110%. Semakin banyak kredit yang disalurkan ke masyarakat maka semakin besar laba yang akan dihasilkan oleh suatu bank.

Apa faktor berikutnya?

1.Optimalisasi

TL = R – C

Laba suatu bank didapatkan dari R (revenue / pendapatan) dikurangi dengan C (cost / biaya), dan dapat disimpulkan bahwa untuk memaksimalkan laba kita harus optimalisasi R dan efisiensi C.

Optimalisasi Pendapatan (R)

Ada dua hal yang dapat dilakukan bank untuk optimalisasi R yaitu :

1.Interest spread income (i2-i1) ,bank bisa meningkatkan bunga yang berasal dari selisih bunga yang dipinjamkan pada masyarakat dengan bunga jika masyarakat menyimpan dana.

2.Fee based income yaitu jasa-jasa bank seperti kliring, valas, transfer, sale deposit. Kegiatan ini berasal dari dana pihak ketiga, yang fokus untuk menaikkan sisi deposit bank.

Efisiensi Biaya (C)

1.Kegiatan Operasional yaitu dengan adanya Teknologi Informasi.

Teori Productivity Paradoks mengatakan bahwa dengan adanya Teknologi Informasi dalam suatu perusahaan adalah suatu pemborosan. Namun dalam sektor keuangan teori tersebut dibantah, karena terbukti jika Teknologi Informasi pada sektor keuangan dapat memaksimalkan kegiatan operasional. Bank melayani banyak masyarakat setiap harinya dan jika dalam suatu bank menggunakan TI dalam kegiatan operasionalnya maka bank akan beroperasi lebih efektif dan efisien.

2.Human Resource

Sebuah perusahaan dituntut untuk memiliki human capital yang berkualitas. Maksud dari human capital disini adalah bagaimana perusahaan merekrut karyawan yang memiliki wawasan luas dan inovatif serta dapat melakukan kegiatan multitasking. Perusahaan akan lebih untung  jika mempunyai 5 karyawan yang berkualitas daripada 10 karyawan yang tidak bisa apa-apa.

Berikutnya adalah memberikan fasilitas dan kemudahan pada masyarakat, salah satunya adalah adanya ATM. Dengan adanya ATM masyarakat akan lebih mudah jika akan melakukan transaksi dan pada sisi bank, bank bisa menghemat teller karena transaksi bisa dilakukan di ATM.

2.Likuiditas

Kita lihat dari likuiditas sebuah bank dengan melihat LRR. Legal Reserve Requirement (LRR) adalah ketentuan bagi setiap bank umum untuk menyisihkan sebagian dari dana pihak ketiga yang berhasil dihimpunnya dalam bentuk giro wajib minimum berupa rekening bank pada Bank Indonesia. Dana LRR ini dibagi atas Reserve Requirement dan Excess Requirement (dana cadangan).

Kondisi rekening bank pada Bank Indonesia

High maka akan terjadi Unloanable Fund sehingga bank memiliki cadangan dana yang lebih banyak dan resiko yang aman tapi interest spread income rendah.

Low maka akan terjadi Loanable Fund sehingga interest spread income akan tinggi namun resiko yang ditanggung akan semakin besar.

Jika terjadi kondisi tersebut maka akan terjadi resiko safe liquidity shock atau kondisi dimana dalam satu waktu nasabah akan menarik dana mereka pada bank. Namun resiko tersebut dapat diatasi dengan adanya Risk Management.

Selain itu sebuah bank jika ingin bertahan dan meningkatkan laba harus melakukan ekspansi, salah satunya adalah dengan cara konglomerasi. Apa itu konglomerasi? Lihat ilustrasi berikut

Pada suatu hari Siti Bank ingin melakukan ekspansi usaha dengan cara bekerja sama dengan PT.X (perusahaan leasing). PT.X bekerja sama dengan PT.Honda untuk mendapatkan barang yaitu motor, ternyata PT.Honda adalah perusahaan yang bekerja sama dengan Siti Bank untuk meminjam dana guna membuat motor. Dari kerja sama ini PT.X dan PT.Honda menjual barang nya ke konsumen dalam bentuk kredit. Suatu saat konsumen dari PT.Honda meninggal dunia dan tidak bisa meneruskan biaya cicilan motornya lagi. (Kondisi 1)

Melihat kondisi tersebut PT.Honda bekerja sama dengan perusahaan asuransi PT.IZK agar kerugian yang ditanggung tidak terlalu besar. Dari harga motor 10 juta , PT.IZK menanggung 10 juta dan akan mendapatkan premi (katakan) sebesar 10rb/bulan.(Kondisi 2)

PT.IZK berpikir bahwa jika mereka menanggung semuanya maka resiko kerugian akan sangat besar, maka dari itu PT.IZK melakukan kerja sama dengan PT.KL untuk menaggung biaya cicilan tersebut (peristiwa ini dinamakan dengan reasuransi). Sehingga setelah melakukan kerja sama maka PT.KL akan menanggung 2 juta dan menerima premi hanya 2rb/bulan dan PT.KL menanggung 8jt dan menerima premi perbulan sebesar 8rb.  (Kondisi 3)

Suatu saat, PT.KL berniat untuk membagi resiko nya pada PT. OP yang memiliki modal lebih besar dan di Indonesia perusahaan seerti inibelum ada. PT.OP menanggung dana seesar 6jt dan menerima premi 6rb/ bulan, sehingga PT.KL hanya menanggung sebesar 2 jt saja.

Pertanyaan kita apakah PT.OP tidak rugi menanggung resiko sebesar itu? oleh karena itu PT.OP harus mmiliki modal yang sangat besar, dan dari manakah modal itu? kita asumsikan bahwa PT.Op memiliki anak perusahaan OK,LO dan MO. Tiga anak perusahaan tersebut membeli saham Siti Bank pada IPO dengan presentase (25% , 20% , 15%). Seiring berjalannya waktu dengan pembelian saham yang dilakukan dari anak perusahaan PT.OP maka capital gain yang didapatkan akan semakin besar.

Maka dari itu suatu saat maka saham dari Siti Bank yang bekerja sama dengan PT.X, PT.Honda, PT.IZK, PT.KL akan dikuasai oleh PT.OP. Inilah yang dinamakan dengan konglomerasi atau penjajahan modern.

Sesuai dengan UU No.7 tahun 1992 Bab 1 Pasal 1yang deperbaharui dalam UU No. 10 Tahun 1998, bank merupakan badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan, dan menyalurkannya kembali ke masyarakat dalam bentuk kredit dan bentuk-bentuk jasa lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Maka dari itu bank sangat berpengaruh terhadap stabilitas perekonomian suatu negara. Bank adalah suatu lembaga yang berperan sebagai perantara bagi masyarakat yang yang memiiki dana lebih dan masyarakat yang kekurangan dana.  Bank melaksanakan berbagai aktivitas operasi berupa transaksi-transaksi menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk tabungan , giro atau deposito dan menyalurkannya kembali ke masyarakat dalam bentuk pinjaman (kredit).

Dalam UU No.23 tahun 1999 tentang Bank Indonesia, menyebutkan bahwa salah satu tugas Bank Indonesia sebagai bank sentral adalah menyelenggarakan, mengatur, dan menjaga kelancaran sistem pembayaran. Hal ini dimaksudkan bahwa bank sebagai tempat berinvestasi serta memberikan layanan dan jasa transaksi keuangan dalam memperlancar lalu lintas dan aktivitas sistem pembayaran. Aktivitas sistem pembayaran tidak dapat dipisahkan dari adanya lalu lintas pembayaran baik pembayaran tunai maupun pembayaran elektronik yang bersifat nontunai. Dalam lalu lintas pembayaran, suatu pembayaran dapat dilakukan secara langsung (tradisional) maupun secara tidak langsung (modern). Pembayaran langsung (tunai) adalah pembayaran yang dilakukan menggunakan uang kartal. Sedangkan, pembayaran tidak langsung (nontunai) biasanya dilakukan oleh bank melalui jasa-jasa transaksi pembayaran seperti cek, bilyet giro, nota debet dan nota kredit.

Kliring merupakan salah satu sistem pembayaran yang bertugas sebagai jasa penyelesaian hutang piutang antar bank dengan cara saling menyerahkan warkat-warkat yang akan dikliringkan di lembaga kliring. Penyelesaian hutang pihutang yang dimaksud adlah penagihan cek atau bilyet giro melalui bank dengan menggunakan warkat (surat perintah pembayaran / penagihan).

Menurut Drs. H. Malayu S.P. Hasibuan, kliring adalah prosen perhitungan pelunasan dan pertukaran warkat-warkat kliring antar bank anggota yang dikoordinasi Bank Indonesia.

Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No.1/3/PBI/1999 tanggal 13 Agustus 1999 tentang Penyelenggaran Kliring Lokal dan Penyelesaian Akhir Transaksi Pembayaran Atas Hasil Kliring Lokal adalah pertukaran warkat atau data keuangan elektronik antarbank (DKE), baik atas nama bank maupun nasabah yang hasil perhitngannya diselesaikan pada waktu tertentu.

BI merupakan lembaga keuangan yang memiliki wewenang untuk menetapkan kebijakan, mengatur, melaksanakan, dan memberi persetujuan, perijinan dan pengawasan atas penyelengaraan jasa sistem pembayaran.

Tujuan utama dari kliring adalah 1. Memperlancar lalu lintas pembayaran giral antarbank di seluruh Indonesia. 2. Melaksanakan perhitungan penyelesaian utang piutang yang lebih mudah, aman dan efisien. 3. Menjadi salah satu bentuk pelayanan sistem pembayaran bank kepada nasabah masing-masing.

Transaksi yang dapat dilakukan sistem kliring meliputi transfer debet dan transfer kredit yang disertai dengan pertukaran fisik warkat, baik warkat debet (cek, bilyet giro, nota debet) maupun warkat kredit. Dalam melaksanakan kegiatan kliring tersebut, di Indonesia menggunakan empat jenis sistem yang berbeda :

Merupakan kliring yang dilakukan oleh non-KBI (Kantor Bank Indonesia) di kota kecil atau wilayah yang jauh dari KBI dengan jumlah bank peserta dan jumlah warkat sedikit. Sistem manual dipilih bila volume dan dicatat secara manual.

Merupakan kliring yang dilakukan oleh KBI dengan jumlah bank peserta dan jumlah warkat sedikit dilkaukan dengan sistem kliring semiotomasi (Semi Otomasi Kliring Lokal / SOKL). Dalam SOKL warkat kliring masih dipertukarkan secara manual antar peserta namun pencatatan data kliring mempergunakan madia disket yang diserahkan masing-masing bank peserta penyelengara kliring setempat.

Merupakan kliring yang dilakukan oleh KBI dengan jumlah bank peserta dan jumlah warkat banyak. Sistem Kliring Otomasi, yang dieterapkan di Jakarta, Medan, Bandung, dan Surabaya, mempergunakan mesin pilah baca atau rader sorter.

Merupakan kliring yang dilakukan oleh KBI dengan jumlah bank peserta dan jumlah warkat snagat banyak. Dalam sistem klirng elektronik peserta langsung adalah bank-bank yang diisyaratkan memeliki fasilitas online. Data-data transaksi keuangan atau data Keuangan Elektronik ditransimikan secara online dari bank pengirim kantor penyelengara kliring lokal Jakarta berada di gedung Bank Indonesia

Apa yang dimaksud dengan Bank?

Definisi secara umum menurut Undang-Undang Perbankan No.10 tahun 1998 yang dimaksud dengan bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Fungsi utama dari perbankan Indonesia adalah sebagai penghimpun dan penyalur dana masyarakat.

Bank berfungsi sebagai perantara keuangan yaitu bagaimana bank dapat memperoleh sumber dana dari masyarakat dan selanjutnya dana tersebut dialokasikan atau disalurkan lagi ke bank atau masyarakat yang memerlukan pembiayaan dari bank.  Sumber dana bank yang diperoleh dari bank ini diperoleh dari masyarakat yang memiliki dana lebih dan menyimpan dana lebihnya dalam bentuk tabungan, giro dan deposito. Lalu bank menyalurkan dananya kembali dalam bentuk pinjaman (kredit) kepada masyarakat yang membutuhkan dana.

Mengapa harus menyimpan di Bank?

Kita ilustrasikan Putri adalah orang yang membutuhkan uang dan Mia adalah orang yang memiliki dana lebih. Pada tahun 2014 ini, putri memiliki niat melakukan usaha kecil namun putri tidak memiliki dana lebih untuk melakukan usaha. Sedangkan mia adalah teman putri yang sudah dikenal sejak lama yang memiliki dana lebih, putri berniat meminjam sejumlah dana pada mia. Dalam transaksi pinjaman uang ini ada dua faktor penting yang harus diperhatikan, yaitu dana yang tersedia dan kepercayaan antara peminjam dan orang yang memiliki dana, dua faktor ini dinamakan dengan double coincidence. Jika dalam kondisi lain putri bukanlah seorang teman yang belum dikenal mia, maka mia tidak akan percaya dengan mudah untuk meminjamkan dananya kepada putri. Maka dari itu munculah lembaga keuangan bank yang berfungsi sebagai perantara keuangan yang sudah terjamin kepercayaannya, masyarakat siapapun  bisa menyimpan dana dan meminjam dana dengan aman dan terpercaya tanpa harus memiliki hubungan pribadi.

Masyarakat yang menyimpan dana di bank adalah masyarakat yang memiliki dana lebih. Banyak alasan mengapa seseorang menyimpan dana lebihnya di bank, diantaranya yang pertama adalah mengharapkan memperoleh bunga dari bank, sehingga jika mereka menyimpan dananya di bank maka dana mereka bertambah. Kedua adalah fungsi investasi, seseorang menyimpan dana di suatu lembaga keuangan adalah untuk menghimpun dana mereka dan bertujuan menggunakan uang tersebut dimasa yang akan datang guna melakukan usaha atau berjaga-jaga jika mereka memerlukan dana yang lebih dalam keadaan darurat. Ketiga adalah resiko, masyarakat akan lebih aman jika mereka menyimpan dana ke dalam suatu lembaga yang resmi dibandingakan jika mereka menyimpan dana di rumah atau kepada seseorang.

Keuntungan bank dari mana?

Masyarakat yang menyimpan dananya di bank pasti mengharapkan mendapatkan bunga yang tinggi guna memperbanyak dana mereka (i2 < i1) , sedangkan masyarakat yang meminjam dana nya  di bank pasti mengharapkan bunga yang rendah (i2> i1). Dari selisih bungan antara i2 – i1 = interest spread merupakan untung yang didapatkan oleh bank. (i1 adalah bunga yang didapat jika masyarakat menabung di bank, sedangkan i2 adalah bunga jika masyarakat meminjam dana ke bank)

Apa yang dimaksud dengan Pasar Modal ?

Dalam arti sempit pengertian pasar merupakan tempat para penjual dan pembeli bertemu untuk melakukan transaksi. Artinya pembelian dan penjualan langsung bertemu untuk melakukan transaksi dalam suatu local tertentu. Lokasi atau tempat pertemuan tersebut disebut pasar. Namun dalam arti luas pengertian pasar merupakan tempat melakukan transaksi antara pembeli dan penjual, dimana pembeli dan penjual tidak harus bertemu dalam suatu tempat atau bertemu langsung, akan tetapi dapat dilakukan melalui sarana informasi yang ada seperti sarana elektronika.

Apa daya tarik dari pasar modal?

Dapat menjadi alternatif penghimpun dana selain sistem perbankan.

Kita ilustrasikan bahwa Putri adalah pemilik usaha dari PT.Ayo , untuk melakukan pengembangan usahanya PT.Ayo mengeluarkan surat hutang atau obligasi kepada Mia guna mendapatkan pinjaman dana dan dengan perjanjian mia akan memperoleh keuntungan berupa diskonto dari obligasi tersebut.

Selain itu PT.Ayo membagi usahanya dengan Mia untuk menyimpan dana di usahanya dengan mengeluarkan saham dan dari saham itu, Mia dapat memperoleh keuntungan melalui dividen kepada para pemegang saham. Dividen tersebut didapat dari perolehan perhitungan sebagai berikut:

Ket :

Dalam perhitungan dividen terjadi konflik antara owner dan para pekerja atau yang biasa disebut contigency theory, dalam permasalahan ini jika kita perspektif sebagai owner maka owner akan mengaharapkan retained earning (laba yang ditahan) yang tinggi dan bonus yang rendah agar perusahannya dapat melakukan ekspansi karena memiliki modal yang besar. Sedangkan jika kita perspektif sebagai pekerja maka pekerja akan mengharapkan retained earning yang rendah dan bonus yang tinggi kaena mengharapkan mendapatkan balas jasa dari usaha yang dilakukannya kepada perusahaan.

PT.Ayo akan mendapatkan keuntungan dalam bentuk bunga atau interest atau kita anggap sebagai  i3. Dalam kenyatannya pasti owner menginginkan bunga i3 < i2 agar masyarakat lebih memilih untuk menyalurkan dananya pada pasar modal sedangkan bagi pemegang saham menginginkan bunga i3 > i1

Maka munculah teori

I2 > i3 > i1

Yaitu jika bunga bank > dari bunga investasi maka masyarakat akan lebih memilih untuk memutarkan dananya ke bank karena bunga yang lebih terjamin (kecil).

Ket :

I1 = bunga bank

I2 = bunga peminjam

I3 = bunga dari usaha

Bagaimana terjadinya saham di pasar modal?

Kita ilustasikan pada tanggal 6 Juni pukul 11.00 harga saham dari PT.Ayo adalah Rp.10.000/ lembar dan pada pukul 14.00 harga saham dinaikkan menjadi Rp.11.000 / lembar maka jika saham tersebut terjual maka perusahaan akan mendapatkan keuntungan RP.1000 yang dinamakan dengan capital gain. (pada peristiwa ini dinamakan short selling yaitu perubahan harga saham dengan jangka waktu yang singkat)

Namun jika saham tersebut tidak terjual dan pemilik saham tetap mempertahankan harga saham tersebut (hedging) , dalam kenyatannya ternyata saham yang beredar pada pasar modal pada pukul 16.00 turun menjadi Rp.9.500 / lembar maka pemilik modal rugi Rp.1.500 (capital loss).  Dan pada tanggal 7 Juni pukul 10.00 ternyata harga saham dari PT.Ayo semakin turun menjadi Rp.9.200.

Dari kejadian tersebut maka pemilik saham harus menjual saham tersebut, karena tidak mungkin suatu saham akan selalu naik. Karena grafik dari harga saham akan selalu berubah. Harga saham akan selalu naik jika di suatu negara terjadi peristiwa infalsi, pemilu (politik) , perubahan valuta asing atau harga mata uang asing. 

Tugas Akhir Bank dan Lembaga Keuangan

Review Jurnal

Dosen Budi Hermana

• Menciptakan struktur domestik yang sehat yang mampu memenuhi kebutuhan masyarakat dan mendorong pembangunan ekonomi nasional yang berkesinambungan
• menciptakan sistem pengaturan dan pengawasan bank yang efektif dan mengacu pada standar internasional
• menciptakan industri perbankan yang kuat dan memiliki daya saing yang tinggi serta memiliki ketahanan dalam menghadapi resiko
• menciptakan good corporate governance dalam rangka memperkuat kondisi internal perbankan nasional
• mewujudkan infrastruktur yang lengkap untuk mendukung terciptanya industri perbankan yang sehat
• mewujudkan pemberdayaan dan perlindungan konsumen jasa perbankan

1. Struktur perbankan yang sehat.
2. Sistem pengaturan yang efektif
3. Sistem pengawasan yang independen dan efektif
4. Industri perbankan yang sehat
5. Infrastruktur pendukung yang mencukupi
6. Perlindungan nasabah

Daftar Jurnal: 

Review Jurnal you can download here

Daftar Pustaka

E.S Margianti, Budi Hermana. 2011. Manajemen Dana Bank. Jakarta. Universitas Gunadarma
Umar, Husain. 2003. Metode Akuntansi Terapan. Jakarta : Gramedia
BankIndonesia.ArsitekturPerbankanIndonesia.http://www.bi.go.id/id/perbankan/arsitektur/Contents/Default.aspx.Diakses pada tanggal 12 April 2014
Puspita Sari, Nita. 2008. Evaluasi Kinerja Keuangan Bank dalam Kerangka Arsitektur Perbankan Indonesia periode 2004-2008. Jurnal Universitas Gunadarma.
Siringoringo, Renniwaty. 2012. Karakteristik dan Fungsi Intermediasi Perbankan di Indonesia. Publikasi Jurnal Ekonomi Indonesia.
Satria, Dias. 2013. Lumpuhnya Fungsi Vital Perbankan. Publikasi Jurnal Umum Universitas Brawijaya.
Arma Pratama, Billy. 2011. Analisis Faktor-faktor yang mempengaruhi Kebijakan Penayaluran Kedit Perbankan. Publikasi Jurnal Universitas Diponogoro